夏芳专栏 | 退休账户节税,省税问答
全国报税季已经于2022年1月24日开始。对于大多数纳税人，提交2021年纳税申请表，或申请延期提交和缴纳所欠税款的截止日为2022年4月18日。 最近不少人来电询问有关IRA节税信息, 现针对大家提出的问题, 我们继续上期做出解答。
1.什么是罗斯IRA？
罗斯IRA是一种个人退休账户。每年供款首先扣税，如果根据IRA规则取款，所有收益则免联邦税。如果您现在的纳税阶层低于退休时的阶层，罗斯IRA可能是一个明智的选择。
2.罗斯IRA有什么特点？
罗斯IRA的特点：
- 供款不可从收入扣除
- 免税提取（如果账户已开设并存款5年，在59岁半以后）
- 首次购房者最多可提取10，000美元（受五年规则约束）
- 任何时候都可以提款
- 只要您有工作收入就可以供款
- 没有规定最低提取额（当持有者健在时）
3.罗斯IRA的好处？
罗斯IRA主要有以下好处：
- 符合规定的提款无须缴税
- 提取时可能比传统的IRA有更多的收入
- 规定最低提取额的规则不适用（当持有人健在时）
- 留给受益人的资金可免付所得税
除此之外，罗斯IRA在非退休方面还有以下好处：
- 用于教育费用（存入款项先出）
- 受益人无需缴纳所得税（如果RothIRA已至少持有5年）
- 防止传统IRA的“双重征税”问题
- 没有规定最低提取额（RMD）（当持有人健在时）
4.提取罗斯IRA有哪些规定？
- 如果在59岁半或之后提取并且账户已开设5年，则可免税提取
- 首次购买主要住宅可免罚款提取（最高10,000美元 –但需遵循5年规则）
- 截至2020年，出生/收养儿童可免IRA罚款提取最高5,000美元
- 没有规定最低提取额（当持有人健在时）
5.各种IRA比较
假设退休前的联邦税级为24%，退休期间的联邦税级为22%，假设的回报率为8%，并假设没有提款。对不可扣除的IRA和罗斯IRA的供款是以税后资金存入的。假设相同供款但不同类型的IRA随时间推移情况的比较如下：
| 可扣除的IRA | 不可扣除的IRA | 罗斯IRA | |
| 每年IRA供款 | $2,000 | $2,000 | $2,000 |
| 以8%增长20年后IRA的价值 | $98,846 | $98,846 | $98,846 |
| 提取时应付联邦所得税 | $21,746 | $12,946 | $0 |
| 20年后资产净值 | $77,1001
$95,6042 |
$85,900 | $98,846 |
1.不考虑每年2, 000美元供款的应税收入扣减因素
2.包括将2, 000美金的24%即每年480美元的节税，以应税的8%的假设增长率再投资20年
6.您是否应该转移现有的传统IRA？
您需要考虑以下问题：
- 您现在缴税好还是以后缴税好？
- 您能用其他资金支付转换到罗斯IRA的税款吗？
- 您转换的传统IRA是可扣除的还是不可扣除的？
- 您要提早退休吗？
- 您假定的税级是什么？
- 存留遗产对您来说是一个重要问题吗？
- 根据减税和就业法案（TCJA），在2018年1月1日之后将传统IRA转换为罗斯IRA的，不能重新转为传统IRA
假设夫妻共同申报，20年后退休，转换金额为60,000美元，假设投资增长率为8%，目前35%的联邦和州税，退休时缴纳22%的联邦和州税
| 传统IRA | 罗斯IRA | |
| 初始转换金额 | $60,000 | $60,000 |
| 转换时应付税金 | n/a | $21,000 |
| 净金额（开始时余额） | $60,000 | $60,000 |
| 20年后的账户价值 | $279,657 | $279,657 |
| 将来提取时应付税金 | $61,524 | n/a |
| 将来缴税后的价值 | $218,133 | $279,657 |
| 用外部资金支付税款的成本 | n/a | $57,881 |
| 将来的总价值 | $218,133 | $221,776 |
时间不等人，请立即采取行动。退休储蓄，宜早不宜迟，越早开始越好！请尽快与我联系，一起来讨论您的退休节税储蓄事宜。
这篇由第三方撰写的教育性文章由夏芳保险事务所(Amanda Xia’s Insurance Agency)提供。欲了解相关问题的更多资讯，请联系夏芳保险事务所。对于保单、合约等相关文件,及其子公司仅提供英文版本。如有争议, 一律以保单和合约中的条款为准。
夏芳保险事务所
直拨: 678-427-8434
电话: 678-902-7288
传真: 678-868-2900
电邮: info@xiains.com
地址: 5725 Buford HWY, Suite 208, Doraville, GA 30340
