夏芳专栏 | 2024节税、省税攻略（一）

在美国报税季节通常是每年的4月15日之前报税截止，我们深知美国万税，万万税，如何减少税务负担，优化你的税务状况是非常需要了解和熟知的。建议在报税前咨询专业保险和税务人士以获取最准确的信息。美国实施多种政策鼓励个人提前进行退休储蓄，其中就包括各种节税账户。

一、Health Savings Account (HSA)

HAS 是健康储蓄帐户，这是唯一一种全方位节税的帐户。投入资金作为当年应税额减免，本金与增值部分支取时也不交税，但是只能用作支付与医疗健康有关的费用。每年的储蓄金额有限：2024年个人$4150，家庭$8300。如果55岁以上，多出$1000。这个帐户只有在选择高抵扣医疗计划HDHP(High Deductible Health Plan)时，才可开设。HDHP的保费相对低，但患病时的自付额较高。

HSA是非常好的退休辅助工具。虽然只能用来支付医疗费用，但每个人，尤其是退休后，都会有各种医疗支出。而且，HSA账户的资金还可用来支付大部分长期护理费用、Medicare的部分保费等等。我们可以利用该账户存储最大限度的资金，来为养老做准备。

二、减税的储蓄退休计划：401K，403（b），SEP IRA，IRA

A.401(k) 计划不是退休基金计划或“明确福利”计划。相反，401(k)计划是由雇主或工会为员工建立的一种“明确供款”计划，员工自愿为自己的个人退休账户供款。2024年401K账户最多可放入$23000（低于50岁）

B.403(b) 计划类似于401(k)计划（见上文），但面向非营利组织雇员。

C.SEP IRA 是一项雇主资助的退休计划，可由独资经营者、合伙企业和公司设立。 您必须从雇主处赚取至少750美元才有资格获得SEP。2024年SEP账户可放入减税额算法是前 $345,000 美元收入的25% 或 $69000 美元中的较小者。

D.传统IRA和Roth IRA ,适用于所有在美国合法工作的美国人与绿卡持有人，任何有收入(Earned Income) 的个人都能开立IRA帐户。只是储蓄金额有限，两个帐户加起来，2024年的政策是每年不超过$7000（超过50岁是$8000）。

传统IRA：投入资金不缴税，账户增值不缴税，但在支取资金时需要缴税。

Roth IRA：投入的资金是税后资金，但账户增值不缴税，支取资金时也不缴税。

三、人寿保险

你所买的人寿保险的现金增值通过贷款的方式可以免税领用。身故赔偿金额在遗产税的免税额度之内也不用缴税。

总结：为了充分利用各种节税账户，我们建议首先要最大限度地使用401K账户和HSA，然后利用各种IRA和529计划。特别是中高净值人士，尤其要利用好人寿保险和年金的延税免税功能，实现资金最大化增值，达到最大节税目的。

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