充份利用您的退休金计划 (下)

如果您和配偶有资格领取退休金，这笔退休金将在您的退休计划中扮演重要角色。不过退休金法律很复杂，您必须对公司的退休金有所了解，以确保获得应有的福利。

退休金计划有两种型态。一种是确定福利计划(defined benefit plan)，一般是由公司供应全部资金，并提供指定金额的福利，通常是退休前薪资的某个百分比。

另一种是确定供款计划(defined contribution plan)，由雇主和雇员共同供款。退休福利给付根据的是供款本身和供款多年来投资滋生的收入。 (接上篇)

有关退休金的决定

下面是有关退休金的三个重要决定：

• 眷属保障。如果退休金已经完全属于您，根据退休金法，在您过世后，配偶可以自动定期领取您的退休金，这种方式被称做联合和存活配偶年金(joint and survivor annuity)。如果您和配偶以书面方式同意放弃该选项，您可以选择雇主退休金计划中的其他选项。其中之一是所谓的终生年金(life annuity)，每月的给付虽然较联合和存活配偶年金为高，但因终生年金只付到您过世为止，所以您必须活得比配偶更长… 或是您配偶没有您或是您的退休金必须仍然能够应付裕如生活开销。
• 您可以选择一次付清全部退休福利抑或按月给付。
• 税的处理。税与您领取退休金的方式有关。如果您是按月领取退休金，这些给付(除了您自己的供款）是要纳税的。如果选择一次提领全部退休金，您可能适用五年平均纳税特别条款。请向您的税务顾问咨询相关事宜。

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