充份利用您的退休金計劃 (下)

如果您和配偶有資格領取退休金，這筆退休金將在您的退休計劃中扮演重要角色。不過退休金法律很複雜，您必須對公司的退休金有所瞭解，以確保獲得應有的福利。

退休金計劃有兩種型態。一種是確定福利計劃(defined benefit plan)，一般是由公司供應全部資金，並提供指定金額的福利，通常是退休前薪資的某個百分比。

另一種是確定供款計劃(defined contribution plan)，由僱主和雇員共同供款。退休福利給付根據的是供款本身和供款多年來投資滋生的收入。 (接上篇)

有關退休金的決定

下面是有關退休金的三個重要決定：

• 眷屬保障。如果退休金已經完全屬於您，根據退休金法，在您過世後，配偶可以自動定期領取您的退休金，這種方式被稱做聯合和存活配偶年金(joint and survivor annuity)。如果您和配偶以書面方式同意放棄該選項，您可以選擇僱主退休金計劃中的其他選項。其中之一是所謂的終生年金(life annuity)，每月的給付雖然較聯合和存活配偶年金為高，但因終生年金只付到您過世為止，所以您必須活得比配偶更長… 或是您配偶沒有您或是您的退休金必須仍然能夠應付裕如生活開銷。
• 您可以選擇一次付清全部退休福利抑或按月給付。
• 稅的處理。稅與您領取退休金的方式有關。如果您是按月領取退休金，這些給付(除了您自己的供款）是要納稅的。如果選擇一次提領全部退休金，您可能適用五年平均納稅特別條款。請向您的稅務顧問諮詢相關事宜。

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