夏芳專欄 | 2024節稅、省稅攻略詳談（八）

在美國報稅季節通常是每年的1月29號開始到4月15日之前報稅截止，我們深知美國萬稅，萬萬稅，如何減少稅務負擔，優化你的稅務狀況是非常需要了解和熟知的。建議在報稅前諮詢專業保險和稅務人士以獲取最準確的信息。美國實施多種政策鼓勵個人提前進行退休儲蓄，其中就包括各種節稅賬戶。

2024年的奧巴馬健保開放期已經結束，因為家庭年收入偏高而沒有辦法獲得想要的政府稅務補貼，我們都曾建議大家不妨開一個IRA個人退休賬戶，讓您與家人在節稅延稅丶存退休金的同時，還能得到更多的健康保險政府補助。納稅人可以利用傳統IRA的供款，減少應支付的所得稅，報稅截止前開立IRA個人退休帳戶，還來得及節稅。

前幾期所述只是文字上的規定，很多人問到底是傳統IRA好還是ROTHIRA好？專業人士都會告訴你因人而異。開設什麼樣IRA帳戶不僅要考慮到目前的收入情況、稅率，還要考慮未來的收入和可能的稅率：

第一，ROTH IRA與傳統IRA一個先交稅，一個後交稅。如果退休前和退休後稅率一樣，兩者的效果完全一樣。假設現在和將來的稅率都是28％，如果開傳統IRA，每年放＄2,000，持續放30年，假設每年12％的年複利，30年後連本帶利能滾到大約48.2萬，扣掉28％的稅實得34.7萬。ROTH IRA也是＄2,000，扣掉28％的稅，實際投入＄1,440，也是30年，同樣12％的複利，30年後你也得到34.7萬。

第二，如果你預計未來的稅率會比現在高，那麼ROTH IRA 比Traditional IRA更合算。有人問，退休後沒有工作收入，稅率怎麼會比現在高？答案在你的401K或其他退休基金。有些客戶才30來歲，401K已累積到了10幾萬，還每年放最高額。照這樣放下去，30年後他/她帳戶上很可能累積到一、二百萬，外加其他收入，每年四、五百萬，提5％的利息就是20多萬，其稅率就是30％多。

第三，如果你覺得未來的稅率會比現在低，那麼應先考慮傳統IRA，因為它馬上可以幫你抵稅。配偶不工作的應先首先開設Traditional IRA。

第四，從作遺產規劃角度來看，ROTH IRA 比傳統IRA更好，因為ROTH IRA的錢拿出來時不用交所得稅，且沒規定70歲半必須拿出來。這筆錢過世後可以傳給子女不用交所得稅。

第五，如果你公司沒有退休計劃，你AGI少於$95,000（單獨報稅）或$150,000（聯合報稅），你可以選擇開Traditional IRA。

總而言之，IRA的特點就是：

1)無需經過僱主，個人可自行存IRA

2)存錢可起到抵稅（延稅）的效果（Traditional IRA）既不交當年這部分個人收入稅， 也不交這部分的社安收入稅。

3)可將僱主提供的退休計劃中的錢轉入IRA

4)開戶選擇多樣，一般銀行、保險公司、投資公司都可提供開戶和管理服務

5)投資選擇靈活，可投入股票、基金、債券等

6)投資收益免稅（Roth IRA）

收入可觀的話，自己也可以購買Roth IRA, 因為此投資的收益不用繳稅！另外，很多人可能不知道的是：只要自己的孩子有工作收入，同樣可以為其購買Roth IRA。等到孩子成年後以後，在「利滾利「的作用下，IRA賬戶里的錢輕輕鬆鬆翻個幾百倍，讓你的孩子不費吹飛之力成為百萬富翁，而且所有增值不用繳稅！

為了讓您與家人都能夠享有最好的健保福利，建議收入偏高的家庭可同時委託我們事務所協助您開設IRA個人退休帳戶。通過夏芳保險事務所開設IRA個人退休帳戶，不但免手續費，利息比銀行提供的更高；此外，夏芳保險事務所擁有最多州認證的保險專員，能夠針對您與家人的健康保險需求提供最專業的意見與服務。

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