充份利用您的退休金計劃 (下)
如果您和配偶有資格領取退休金,這筆退休金將在您的退休計劃中扮演重要角色。不過退休金法律很複雜,您必須對公司的退休金有所瞭解,以確保獲得應有的福利。
退休金計劃有兩種型態。一種是確定福利計劃(defined benefit plan),一般是由公司供應全部資金,並提供指定金額的福利,通常是退休前薪資的某個百分比。
另一種是確定供款計劃(defined contribution plan),由雇主和雇員共同供款。退休福利給付根據的是供款本身和供款多年來投資滋生的收入。 (接上篇)
有關退休金的決定
下面是有關退休金的三個重要決定:
- 眷屬保障。如果退休金已經完全屬於您,根據退休金法,在您過世後,配偶可以自動定期領取您的退休金,這種方式被稱做聯合和存活配偶年金(joint and survivor annuity)。如果您和配偶以書面方式同意放棄該選項,您可以選擇雇主退休金計劃中的其他選項。其中之一是所謂的終生年金(life annuity),每月的給付雖然較聯合和存活配偶年金為高,但因終生年金只付到您過世為止,所以您必須活得比配偶更長… 或是您配偶沒有您或是您的退休金必須仍然能夠應付裕如生活開銷。
- 您可以選擇一次付清全部退休福利抑或按月給付。
- 稅的處理。稅與您領取退休金的方式有關。如果您是按月領取退休金,這些給付(除了您自己的供款)是要納稅的。如果選擇一次提領全部退休金,您可能適用五年平均納稅特別條款。請向您的稅務顧問諮詢相關事宜。
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