夏芳专栏 | 人寿保险的税收福利

当我们阅读任何一本谈论退休计划的书籍，税务优惠书籍或者家庭财务规划书籍时，都会发现它们都会提及人寿保险，为什么呢？因为人寿保险除了帮助保护亲人外，还有税务方面独有的优势，尤其是终身人寿保险。

此处概述的三个优势适用于终身寿险和其他永久性保险单。 第一条也适用于定期人寿保险单。

1.身故赔偿金一般免缴联邦收入所得税。

政府通常会对受益人收取的大部分退休计划收益征税。但是这对保险的受益人来说是一个非常直接的优势。 人寿保险单的支出可能相当高，避免重大税收负担可能是必然的。 相比之下，在某些情况下，根据特定情况，联邦和州遗产税可能会影响人寿保险支出的收益。 如果您的人寿保险单属于大型财产的一部分，那么与金融专业人士交谈可能是值得的。

2.总现金价值在延税基础上累积。

当支付保费时，永久人寿保险会随着时间的推移积累现金价值。 在终身寿险的情况下，现金价值的增长速度由保险公司保证，不受市场条件的影响。 其他类型的永久保险允许不同的投资选择。

现金价值的增长是在延税的基础上进行的，这意味着这是在没有美国国税局参与的情况下增长的钱。 它可以成为您未来的重要储备金。

3.您可以在税收优惠的基础上获取保单的现金价值。

从人寿保险单的现金价值中借入或取出的资金无需缴纳“成本基础”税——即通过保费支付给保单的金额。

要了解这是如何运作的，请假设“史蒂夫”的案例，他在 25 年前购买了终身寿险。史蒂夫在退休期间可以通过多种方式获取他的保单现金价值：

首先，在我们的假设示例中，他的保单成本基础为 132,840 美元（他支付的总保费）。 他可以从他的保单中提取部分现金价值，直到这个数额，这将是免税的。

此外，史蒂夫有权随时以现金价值借款。 借入的金额不会作为收入征税，即使它超过了他的成本基础。

不过要小心。某些类别的保单在获得贷款和分配时获得的税收待遇不如上述优惠，并且可能需要缴纳罚款税。

此外，利用人寿保险单的现金价值会降低其价值和身故赔偿，并增加保单失效的机会。如果保单因未偿贷款超过成本基础而失效，则应纳税。

如果您正在考虑进行家庭财务分配，欢迎联系我们事务所。

除了这三个优点之外，还有另一个考虑因素。如今，退休规则和分配要求处于不断变化的状态。许多人希望创建一个提供不同类型所得税优惠的金融资产组合。人寿保险可以在该战略中发挥作用。

这篇由第三方撰写的教育性文章由夏芳保险事务所(Amanda Xia’s Insurance Agency)提供。欲了解相关问题的更多资讯，请联系夏芳保险事务所。对于保单、合约等相关文件,及其子公司仅提供英文版本。如有争议, 一律以保单和合约中的条款为准。

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