夏芳专栏 | 退休账户节税,省税问答
全国报税季已经于2022年1月24日开始。对于大多数纳税人,提交2021年纳税申请表,或申请延期提交和缴纳所欠税款的截止日为2022年4月18日。 最近不少人来电询问有关IRA节税信息, 现针对大家提出的问题, 我们继续上期做出解答。
1.什么是罗斯IRA?
罗斯IRA是一种个人退休账户。每年供款首先扣税,如果根据IRA规则取款,所有收益则免联邦税。如果您现在的纳税阶层低于退休时的阶层,罗斯IRA可能是一个明智的选择。
2.罗斯IRA有什么特点?
罗斯IRA的特点:
- 供款不可从收入扣除
- 免税提取(如果账户已开设并存款5年,在59岁半以后)
- 首次购房者最多可提取10,000美元(受五年规则约束)
- 任何时候都可以提款
- 只要您有工作收入就可以供款
- 没有规定最低提取额(当持有者健在时)
3.罗斯IRA的好处?
罗斯IRA主要有以下好处:
- 符合规定的提款无须缴税
- 提取时可能比传统的IRA有更多的收入
- 规定最低提取额的规则不适用(当持有人健在时)
- 留给受益人的资金可免付所得税
除此之外,罗斯IRA在非退休方面还有以下好处:
- 用于教育费用(存入款项先出)
- 受益人无需缴纳所得税(如果RothIRA已至少持有5年)
- 防止传统IRA的“双重征税”问题
- 没有规定最低提取额(RMD)(当持有人健在时)
4.提取罗斯IRA有哪些规定?
- 如果在59岁半或之后提取并且账户已开设5年,则可免税提取
- 首次购买主要住宅可免罚款提取(最高10,000美元 –但需遵循5年规则)
- 截至2020年,出生/收养儿童可免IRA罚款提取最高5,000美元
- 没有规定最低提取额(当持有人健在时)
5.各种IRA比较
假设退休前的联邦税级为24%,退休期间的联邦税级为22%,假设的回报率为8%,并假设没有提款。对不可扣除的IRA和罗斯IRA的供款是以税后资金存入的。假设相同供款但不同类型的IRA随时间推移情况的比较如下:
可扣除的IRA | 不可扣除的IRA | 罗斯IRA | |
每年IRA供款 | $2,000 | $2,000 | $2,000 |
以8%增长20年后IRA的价值 | $98,846 | $98,846 | $98,846 |
提取时应付联邦所得税 | $21,746 | $12,946 | $0 |
20年后资产净值 | $77,1001
$95,6042 |
$85,900 | $98,846 |
1.不考虑每年2, 000美元供款的应税收入扣减因素
2.包括将2, 000美金的24%即每年480美元的节税,以应税的8%的假设增长率再投资20年
6.您是否应该转移现有的传统IRA?
您需要考虑以下问题:
- 您现在缴税好还是以后缴税好?
- 您能用其他资金支付转换到罗斯IRA的税款吗?
- 您转换的传统IRA是可扣除的还是不可扣除的?
- 您要提早退休吗?
- 您假定的税级是什么?
- 存留遗产对您来说是一个重要问题吗?
- 根据减税和就业法案(TCJA),在2018年1月1日之后将传统IRA转换为罗斯IRA的,不能重新转为传统IRA
假设夫妻共同申报,20年后退休,转换金额为60,000美元,假设投资增长率为8%,目前35%的联邦和州税,退休时缴纳22%的联邦和州税
传统IRA | 罗斯IRA | |
初始转换金额 | $60,000 | $60,000 |
转换时应付税金 | n/a | $21,000 |
净金额(开始时余额) | $60,000 | $60,000 |
20年后的账户价值 | $279,657 | $279,657 |
将来提取时应付税金 | $61,524 | n/a |
将来缴税后的价值 | $218,133 | $279,657 |
用外部资金支付税款的成本 | n/a | $57,881 |
将来的总价值 | $218,133 | $221,776 |
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