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夏芳专栏 | 退休账户节税,省税问答

全国报税季已经于2022年1月24日开始。对于大多数纳税人,提交2021年纳税申请表,或申请延期提交和缴纳所欠税款的截止日为2022年4月18日。 最近不少人来电询问有关IRA节税信息, 现针对大家提出的问题, 我们继续上期做出解答。

夏芳专栏 | 退休账户节税,省税问答

1.什么是罗斯IRA?

罗斯IRA是一种个人退休账户。每年供款首先扣税,如果根据IRA规则取款,所有收益则免联邦税。如果您现在的纳税阶层低于退休时的阶层,罗斯IRA可能是一个明智的选择。

2.罗斯IRA有什么特点?

罗斯IRA的特点:

  • 供款不可从收入扣除
  • 免税提取(如果账户已开设并存款5年,在59岁半以后)
  • 首次购房者最多可提取10,000美元(受五年规则约束)
  • 任何时候都可以提款
  • 只要您有工作收入就可以供款
  • 没有规定最低提取额(当持有者健在时)

3.罗斯IRA的好处?

罗斯IRA主要有以下好处:

  • 符合规定的提款无须缴税
  • 提取时可能比传统的IRA有更多的收入
  • 规定最低提取额的规则不适用(当持有人健在时)
  • 留给受益人的资金可免付所得税

除此之外,罗斯IRA在非退休方面还有以下好处:

  • 用于教育费用(存入款项先出)
  • 受益人无需缴纳所得税(如果RothIRA已至少持有5年)
  • 防止传统IRA的“双重征税”问题
  • 没有规定最低提取额(RMD)(当持有人健在时)

4.提取罗斯IRA有哪些规定?

  • 如果在59岁半或之后提取并且账户已开设5年,则可免税提取
  • 首次购买主要住宅可免罚款提取(最高10,000美元 –但需遵循5年规则)
  • 截至2020年,出生/收养儿童可免IRA罚款提取最高5,000美元
  • 没有规定最低提取额(当持有人健在时)

5.各种IRA比较

假设退休前的联邦税级为24%,退休期间的联邦税级为22%,假设的回报率为8%,并假设没有提款。对不可扣除的IRA和罗斯IRA的供款是以税后资金存入的。假设相同供款但不同类型的IRA随时间推移情况的比较如下:

  可扣除的IRA 不可扣除的IRA 罗斯IRA
每年IRA供款 $2,000 $2,000 $2,000
以8%增长20年后IRA的价值 $98,846 $98,846 $98,846
提取时应付联邦所得税 $21,746 $12,946 $0
20年后资产净值 $77,1001

$95,6042

$85,900 $98,846

1.不考虑每年2, 000美元供款的应税收入扣减因素

2.包括将2, 000美金的24%即每年480美元的节税,以应税的8%的假设增长率再投资20年

6.您是否应该转移现有的传统IRA?

您需要考虑以下问题:

  • 您现在缴税好还是以后缴税好?
  • 您能用其他资金支付转换到罗斯IRA的税款吗?
  • 您转换的传统IRA是可扣除的还是不可扣除的?
  • 您要提早退休吗?
  • 您假定的税级是什么?
  • 存留遗产对您来说是一个重要问题吗?
  • 根据减税和就业法案(TCJA),在2018年1月1日之后将传统IRA转换为罗斯IRA的,不能重新转为传统IRA

假设夫妻共同申报,20年后退休,转换金额为60,000美元,假设投资增长率为8%,目前35%的联邦和州税,退休时缴纳22%的联邦和州税

传统IRA 罗斯IRA
初始转换金额 $60,000 $60,000
转换时应付税金 n/a $21,000
净金额(开始时余额) $60,000 $60,000
20年后的账户价值 $279,657 $279,657
将来提取时应付税金 $61,524 n/a
将来缴税后的价值 $218,133 $279,657
用外部资金支付税款的成本 n/a $57,881
将来的总价值 $218,133 $221,776

 

时间不等人,请立即采取行动。退休储蓄,宜早不宜迟,越早开始越好!请尽快与我联系,一起来讨论您的退休节税储蓄事宜。

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