干货 | 退休金有新规定了!本月底生效 影响百万美国人
新规规定未满66岁的申请者,即使自愿延后领取退休福利,也无法享受配偶福利,而且不能为其他家人申请福利。
这项策略可替夫妻俩增加数以千元社安金,是最初立法时意想不到的漏洞。目前新规定仅适用66岁以下者,对尚未申请社安金但明年4月底前满实足岁的夫妻,仍有豁免。
新规仍设有一些豁免规定。
第一,2015年年龄在66岁以上申请适用“申请及延后领取”者,其配偶或眷属在2016年4月29日法案生效后仍可继续领取配偶或眷属福利,同时还可以享受延后领取自己的退休福利金,最多延后4年直到年满70岁。
第二,2015年年底年满62岁以上者,可豁免适用“视同申请”新规定。也就是说,在2015年年底前申请适用“申请及延后领取”者,如果配偶的年龄在2015年年底前也满62岁,将可继续适用目前“有限制的申请”规定,先领取配偶退福利,再延后领取自己的退休福利。
第三,法案新增的“视同申请”规定,不适用寡妇或鳏夫,他(她)们仍可选择先领取遗属津贴(survivor benefit),延后退休福利的领取。
此外,在今年4月底前已申请延后领取退休福利金者,可随时取消延后领取并一次领回已累积的退休金;或者不取消延后领取,但选择一次领回退休金者,可追溯期限最长可是四年期。
对都上班且达到法律规定、可领社安金的夫妻来说,他们申请社安金时有两个选择,一个是是申请自己的社安退休金,另一个是依照配偶收入领取其一半的配偶福利。资深会计师施启祥表示:“要比比看,他自己退休金金额大,还是拿高收入配偶的退休金50%的金额大。”
会计师也表示,有限制的申请虽被新法案取消,但对2015年年底前满62岁的夫妻,未来在达到实足岁时,仍可利用该策略达到多领取社安金的目标。由于社安金的计算牵涉到点数、年龄和工资多少,专家建议考虑退休的人寻求专业意见,以做好税务规划。