在美国生活的你，2021年的天灾对您造成的财产损失怎么能降到最低？

2021年，天灾真的特别多，许多人因火灾、风暴和冬季结冰而遭受财产损失。国会正在商讨如何给大家“减少”损失。

如果你今年因火灾、洪水等灾难而遭受财产损失，损失是否可以免税？答案取决于国会在未来几个月的讨论。

根据美国国家海洋和大气管理局数据，2021年迄今为止，全美发生了18起与天气相关的灾害，每起灾害造成的损失超过10亿美元。

「图片来源：美联社」

相比之下，从2016年到2020年，平均每年发生16起灾难。

2021年一些震惊世界的美国灾难包括：：德克萨斯州和俄克拉荷马州的冰灾，加利福尼亚州的野火以及墨西哥湾沿岸和东北部的飓风艾达。

现有规则阻止许多受害者将这些损失作为税收减免，但众议院筹款委员会最近批准的一项作为3.5万亿美元社会支出计划的一部分的条款，如法案通过，将扩大获得这些权利的机会。

以下是2021年灾难受害者需要了解的信息。

2017年的税收改革暂停了对伤亡（即灾难）和盗窃损失的整体扣除，直到2026年才可能会恢复，除非这些损失来自联邦政府宣布的灾难，如飓风或野火。因此，因一次性雷击或房屋火灾而造成财产损失的人目前没有资格获得伤亡损失扣除额。

大多数在2021年因联邦宣布的灾难而遭受损失的纳税人必须将自己遭受的损失状况作为附表A的逐项扣除额进行申报。同时必须填写国税局表格4684，包括 FEMA灾难编号。

注意：这些损失只能在每次事故超过100美元和纳税人调整后（Adjusted Gross Income简称AGI）总收入10%的范围内扣除。AGI位于1040表格的第11行，不包括逐项扣除额，因此它可能比应税收入大得多。

例如，一位因联邦宣布的灾难（如德克萨斯冰灾）而遭受损失的房主拥有250,000美元的AGI。根据现行法律，该纳税人只能扣除超过25,100美元的爆管、冻树和灌木丛或损坏的汽车的未报销损失。在实践中，税务编制者说，这个限制经常使灾难受害者无法获得减免或严重根本拿不到多少钱。

大多数会计师承认：

“AGI限制确实令人沮丧。除非一下子变得“一无所有”，否则很难得到有效的减免。”

最近刚批准的一项新条款可能会改善这种状况，它将废除2017年税收改革的变化，并允许个人扣除符合条件的损失，即使这些损失是由一次性事件（如房屋火灾）引起的。这一变化将追溯至2018年1月1日，受灾者可以索赔前几年的损失。但这一变化不会降低10%的AGI限制，这对许多受灾者来说是还一个很高的障碍。但国会也正在采取行动改善这一点。

好消息是，这种变化是有先例的：立法者曾经在2019年和2020年取消了许多联邦宣布的灾难的10%的AGI限制，还降低了2017年和2018年飓风哈维、艾尔玛和玛丽亚以及某些加利福尼亚野火的受灾者的限制。但仍不能不能保证这些变化会在2021年发生。

事实上，立法者们正在争先恐后地削减拜登提出的3.5万亿美元支出计划，然后再将其提交众议院和参议院投票。

据估计，仅仅是想要通过一项对受灾者更多的补偿计划，就将在10年内耗资20亿美元。

可见美国政府的工作效率是怎样的，有时候可能真的指望不上。

所以在2021年灾难损失怎么抵扣规则明确之前，您应该知道的事情。

受灾者知识点

该如何处理报税单？

可以申请缓缴或延期缴纳财产税和所得税（property and income taxes）。

对于财产税，应该联系您县级评估员或收税人，了解他们如何处理火灾受害者的请求。如果一直在分期付款支付纳税，这一点尤为重要。

财产税可以减少吗？

可能会部分减免，甚至全额退税。

保险可以支付多久临时房屋的相关费用？

国家法律要求是24个月。

一般来说，房主享受的政策通常包括面积相似的住房，以及与入住有关的费用，例如申请费用，信用支票费用，公用设施连接费和租用人保险费。但是，尽管美国要求保险公司支付24个月的临时住房费用，但可以根据一些其他政策申请费用支付临时房屋。所以，在24个月结束之前，需要多多了解本地政策，根据享有的权利寻找“替代生活费”。

在保险理赔受理期间，需要做什么？

保持记录至关重要。

记录保险公司的每个会议纪要、电话内容、电子邮件和信件。跟踪日期、时间、受理人姓名和保险公司给出的承诺。代理人和调节者每天处理很多理赔案，难免可能会有一些事情会被忽视，或出错。可以通过详细的记录及时纠正错误，维护自己的权利。

The state Board of Equalization表示，房屋遭受10,000美元以上损毁时，房主可以申请减免财产税。该房产将需要重新评估，并会产生一个新的税单。根据规定，必须在火灾发生后的12个月内提出申请。

保险理赔需要多长时间？

通常需要一个多月的时间。

调整人员到现场调查时，会让受灾者填写一份“proof of claim”的表格，根据法律要求，保险公司在40天内给与书面答复。

必须接受保险公司给出的理赔金额吗？

当然可以不接受。

这是现实：保险公司可能会给出比保单上低很多的理赔金额。受灾者必须争取在保单赔偿条款中的所有数额金额，有些人甚至把理赔案件交给法庭处理。应该把理赔当作商业谈判来对待，因为您正在与一家营利性公司打交道。只有坚持和充分的证明才能维护自己的权力。

当保险公司提出各种理由减少理赔金时，应该提交证据进行反驳并备份相关文件。当收到报价，多想一想是否合理。如果被要求签署任何合同文件，可以先请律师看一下。

可以夸大理赔内容，以确保得到的理赔金最大化吗？

绝对不可以。

所有提供给保险公司的材料必须真实，否则涉嫌保险欺诈，这可能导致罚款甚至坐牢。保险公司对欺诈行为是零容忍，千万不能报以侥幸心理。

是否有其他帮助？

申请 FEMA 或其他救济，例如向雇主申请（如果符合条件）。

财产损失救济可能会减少符合灾害扣除条件的金额，但直接救济通常比税收减免更有价值。

计算未报销的损失

好消息是，2018年IRS发布允许纳税人在许多情况下跳过复杂的评估，并假设恢复财产的成本等于灾难损失。请注意，这些规则不允许进行大的升级。例如，对于汽车，损失通常等于其在车辆价格指南中的价值。

有关更多信息，请参阅IRS出版物547，伤亡、灾难和盗窃。并且不要忘记与IRS打交道的第一条规则：保持良好的记录。