夏芳专栏 | 2024节税、省税攻略详谈（八）

在美国报税季节通常是每年的1月29号开始到4月15日之前报税截止，我们深知美国万税，万万税，如何减少税务负担，优化你的税务状况是非常需要了解和熟知的。建议在报税前咨询专业保险和税务人士以获取最准确的信息。美国实施多种政策鼓励个人提前进行退休储蓄，其中就包括各种节税账户。

2024年的奥巴马健保开放期已经结束，因为家庭年收入偏高而没有办法获得想要的政府税务补贴，我们都曾建议大家不妨开一个IRA个人退休账户，让您与家人在节税延税丶存退休金的同时，还能得到更多的健康保险政府补助。纳税人可以利用传统IRA的供款，减少应支付的所得税，报税截止前開立IRA个人退休帐戶，還來得及节税。

前几期所述只是文字上的规定，很多人问到底是传统IRA好还是ROTHIRA好？专业人士都会告诉你因人而异。开设什么样IRA帐户不仅要考虑到目前的收入情况、税率，还要考虑未来的收入和可能的税率：

第一，ROTH IRA与传统IRA一个先交税，一个后交税。如果退休前和退休后税率一样，两者的效果完全一样。假设现在和将来的税率都是28％，如果开传统IRA，每年放＄2,000，持续放30年，假设每年12％的年复利，30年后连本带利能滚到大约48.2万，扣掉28％的税实得34.7万。ROTH IRA也是＄2,000，扣掉28％的税，实际投入＄1,440，也是30年，同样12％的复利，30年后你也得到34.7万。

第二，如果你预计未来的税率会比现在高，那么ROTH IRA 比Traditional IRA更合算。有人问，退休后没有工作收入，税率怎么会比现在高？答案在你的401K或其他退休基金。有些客户才30来岁，401K已累积到了10几万，还每年放最高额。照这样放下去，30年后他/她帐户上很可能累积到一、二百万，外加其他收入，每年四、五百万，提5％的利息就是20多万，其税率就是30％多。

第三，如果你觉得未来的税率会比现在低，那么应先考虑传统IRA，因为它马上可以帮你抵税。配偶不工作的应先首先开设Traditional IRA。

第四，从作遗产规划角度来看，ROTH IRA 比传统IRA更好，因为ROTH IRA的钱拿出来时不用交所得税，且没规定70岁半必须拿出来。这笔钱过世后可以传给子女不用交所得税。

第五，如果你公司没有退休计划，你AGI少于$95,000（单独报税）或$150,000（联合报税），你可以选择开Traditional IRA。

总而言之，IRA的特点就是：

1)无需经过雇主，个人可自行存IRA

2)存钱可起到抵税（延税）的效果（Traditional IRA）既不交当年这部分个人收入税， 也不交这部分的社安收入税。

3)可将雇主提供的退休计划中的钱转入IRA

4)开户选择多样，一般银行、保险公司、投资公司都可提供开户和管理服务

5)投资选择灵活，可投入股票、基金、债券等

6)投资收益免税（Roth IRA）

收入可观的话，自己也可以购买Roth IRA, 因为此投资的收益不用缴税！另外，很多人可能不知道的是：只要自己的孩子有工作收入，同样可以为其购买Roth IRA。等到孩子成年后以后，在“利滚利“的作用下，IRA账户里的钱轻轻松松翻个几百倍，让你的孩子不费吹飞之力成为百万富翁，而且所有增值不用缴税！

为了让您与家人都能够享有最好的健保福利，建议收入偏高的家庭可同时委托我们事务所协助您开设IRA个人退休帐户。通过夏芳保险事务所开设IRA个人退休帐户，不但免手续费，利息比银行提供的更高；此外，夏芳保险事务所拥有最多州认证的保险专员，能够针对您与家人的健康保险需求提供最专业的意见与服务。

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