亞城華人生活群 3月26日美國報稅講座（二）回答論壇問題

這是3月26號在【亞城華人生活2群】舉辦的美國報稅知識微信講座的第二部分，第一部分的文字和語音，請戳這裡來閱讀。

第二部分：牛教授回答論壇發布的問題

我們在講座之前開放了亞城華人微社區讓朋友先提問題，下面就是收集到的問題和牛教授對這些問題的解答。

1 、中國公民，長期住在中國不計劃來美國探親和居住，如果在美國買一片地， 地沒有租金和其他收入。知道county要交property tax和買insurance,需不需要報聯邦稅和州稅？ 如何報？ 都是cost沒有收入。假設10年後賣的時候需要報嗎？ 因為平時只有cost 包括稅，保險費，和維護費， 賣地的時候能不能一次把以前的cost從profit減下？哪些能減，那些時間長了不能減？ 謝謝

三角會計事務 8:22 PM

答：長期居住在中國也不是美國公民， 並且在美國沒有收入是不需要報稅的，但是在你要售出地的時候需要報稅，並且地增值的部分需要繳capital gain tax，city tax 和county tax 可以deduct，維護費可以計入成本，保險費不可以deduct 也不可以計入成本。capital gain tax 根據不同的base會有不同，中產者一般交15%。而且新規定的form8288會withhold10%的稅

2、中國公民，不到美國來居住， 買房子出租， 有出租收入， 需不需要報聯邦稅，州稅？ 沒有tax id如何報？ 用哪張稅表報？ 1040NR?還有中國公民前5000美元收入有免費的treaty嗎？ 房租屬於ordinary income嗎？ business income， capital gain? 需要註冊LLC才能買嗎

三角會計事務 8:23 PM

答：擁有一個地產物業是不被認為在美國有公司的，尤其是只有一個像房租這樣的被動收入（passive income)。並且承租人承擔租金，稅，費用和貸款這些有關房產的費用。，這種收入需要交30%的withholding tax. 並且需要通過Form 1042-S, Foreign Persons U.S. Source Income Subject to Withholding和submit Form 1042, Annual Withholding Tax Return for U.S. Source Income of Foreign Persons,來報稅。但是如果是通過公司或者可以建立起來一個商務的聯繫就可以通過公司報稅而不通過withholding 30% 來報稅。賣出房產時，如果增值需要capital gain tax

3、請問綠卡持有做美股要交稅，那麼讓來美探親的父母民意開賬戶是不是可以規避或減少盈利繳稅？單身每年交稅6000 免稅額，那麼是不是意味著，買車的稅，工作制服，讀書等就可以加入免稅的項目。不超過6000 退稅結果是否一樣。

三角會計事務 8:23 PM

答：外國人不可以購買股票，除非通過第三方中介才可以購買股票。

單身有6200 免稅額 和3950的標準減稅項目。如果你的減稅項目超過3950 可以考慮用免稅項目。讀書和其他不是一個減稅項目 Form8917， Form8863

牛教授語音解釋 8:24 PM

4、我有一個出租房 想賣掉之後再買兩個房子， 用1031 exchange 如何解決稅的問題， 如果具體操作？ 我買房兩年後，如果再出租的話， 是不是會享有稅的優惠？如果我的收入超過了Obamacare的標準，有沒有買商業保險的話，來年繳稅會有多少的penalty?

三角會計事務所 8:24 PM

答：首先你這個出租方和你要買的房子一定要有一樣的商業用途，如果你用1031就會是你延遲繳納你的capital gain tax. 但是在買賣的一開始IRS規定你要找有資質的律師或者第三方介入來規劃和申請。必須要有一份「exchange agreement 」。

保險的罰款是95美元與收入的1%取高者。

牛教授語音解釋 8:26 PM

5、 在美5年以上留學生報稅怎麼報？

三角會計事務所 8:25 PM

答：按照residencel來報 1040form

6、2014年父母來美超過180天， 但沒有保險，把他們作為dependent報稅，會不會有罰款？ 如果填了form8965 能否豁免保險義務？

三角會計事務所 8:25 PM

答： 你好， 你也許可以把你的父母報成你的dependent， 而且他們是不可以豁免保險義務的 因為你把他們作為dependent。如果沒有保險，就會有罰款是95美元或者是你工資的1%，取高者。

7 、持綠卡在中國工作怎麼報稅？ 需要填寫什麼表格？ 需要中國方面的輸入證明和稅單嗎？持綠卡者在中國工作（或生活）期間是否也要買奧巴馬保險？如果沒買也要罰款嗎？

三角會計事務所 8:26 PM

答：真正在海外居住(由稅務局決定是否合格),一般而言至少要居住330天，且海外收入低於 $99,200, 不需向美國政府繳納個人所得稅.

Form2555 和form1116

8、H1b, 想今年報稅是把我老公加上一起報。 但他h4沒有ssn，所以想申請個tax id。 但現在怕4月15日前來不及了， 我想問問能不能把他申請Itin的材料和我不餓報稅材料一起寄給IRS受理？ 請問這是正確的操作方式嗎？ 我老公能用的材料是他的passport 和visa， 是不是有這兩樣就可以申請下來。另外我正在申請貸款買房，lender需要我14年的報稅表， 如果時間來不及我就拿著1040 去local IRS蓋章就行，請問是這樣嗎？

三角會計事務所 8:27 PM

答：他可以填好w7之後和你一起報稅，但是如果沒有一定的機構認可 需要寄出他的護照。不需要蓋章，拿著稅表就可以

牛教授語音解釋 8:31 PM

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