夏芳專欄丨報稅季節千萬別忽略這個退休福利
傳統IRA vs 羅斯IRA：如何在報稅時做出更聰明的選擇
每年的報稅季（Tax Season），很多納稅人在整理收入和稅單時，都會發現自己需要繳納不少稅款。但其實，美國稅法為個人提供了一些合法降低稅負、同時為退休儲蓄的工具，其中最常見的就是個人退休賬戶（IRA）。
如果在報稅截止日前合理規劃，開設或向IRA繳款，可能既能增加退休儲蓄，也有機會減少當年的稅負。那麼，在報稅季最常被問到的問題就是：
傳統IRA（Traditional IRA）和羅斯IRA（Roth IRA）究竟應該選哪個？
我們將從報稅角度，帶大家了解兩種賬戶的主要區別。
IRA：報稅季最容易被忽略的稅務工具
個人退休賬戶（IRA）是美國稅法鼓勵個人為退休儲蓄設立的賬戶。
IRA最大的特點是稅收優惠：投資收益可以延稅增長或者在符合條件時完全免稅增長。
更重要的是：很多人不知道，在報稅截止日前仍然可以為上一年度補繳IRA。
例如：
2025年的IRA供款，通常可以在2026年報稅截止日（通常4月15日）之前完成。
這意味著，如果你在準備報稅時才開始規劃，仍然有機會利用IRA優化稅務。
傳統IRA：報稅季最直接的減稅工具
傳統IRA最大的優勢是：可能在當年獲得稅收抵扣。
也就是說，你繳入賬戶的錢，在符合條件時可以減少當年的應稅收入。
投資特點
傳統IRA賬戶內的投資收益可以延遲納稅增長。
只要資金仍在賬戶中：利息 / 股息 / 資本增值
通常都不需要每年繳稅。
報稅節稅示例
假設：納稅人邊際稅率：22% IRA繳款：$7,000
如果符合抵扣條件，理論上可減少：約 $1,540 的聯邦所得稅
對於報稅季需要補稅的人來說，這是一項非常實用的稅務規劃工具。
提款規則
傳統IRA在退休提取時通常需要繳納普通所得稅。
如果在59歲半之前提取資金：通常還需要支付 10% 提前提款罰金
（部分特殊情況除外，如首次購房或教育支出）。
此外：傳統IRA有最低必要分配（RMD）要求。一般從73歲開始必須每年提取最低金額。
羅斯IRA：未來免稅的退休賬戶
與傳統IRA不同，羅斯IRA採用的是：
現在納稅，未來免稅
投資特點
羅斯IRA最大的優勢是：投資收益有機會完全免稅增長。
如果滿足條件：退休時提取投資收益無需繳納聯邦所得稅。
繳款方式
羅斯IRA必須使用稅後資金繳款。因此：當年無法獲得稅收抵扣。
提款靈活性
羅斯IRA的提款規則相對靈活：已繳納的本金隨時可以提取 / 不需要繳稅 / 不需要罰金
如果賬戶滿足：持有滿 5年且年齡 59歲半以上，那麼投資收益也可以免稅提取。
羅斯IRA沒有RMD限制
這是羅斯IRA的一大優勢。
在賬戶持有人在世期間：
沒有最低提款要求（RMD）
因此資金可以持續投資增長。
很多人也將其作為一種長期財富傳承工具。
收入限制：誰可以開設羅斯IRA？
傳統IRA沒有收入上限限制。但羅斯IRA有收入要求。
以 2025年為例：
單身納稅人
- 收入低於 $150,000：可全額繳款
已婚聯合申報
- 收入低於 $236,000：可全額繳款
當收入超過該水平後：繳款額度會逐步減少。當收入達到：
- 單身約 $165,000
- 已婚約 $246,000
則無法直接向羅斯IRA繳款。
IRA年度供款額度
年度供款限額為：
2025年：$7,000
2026年：$7,500
如果年齡 50歲以上：
還可以額外補繳：
- 2025年：+$1,000
- 2026年：+$1,100
需要注意：向IRA繳款必須有應稅收入（earned income）。
傳統IRA還是羅斯IRA？
一個簡單的判斷方法是：
退休時的稅率會比現在高還是低？
如果預計：退休稅率 更低
傳統IRA可能更合適（現在減稅，退休繳稅）
如果預計：未來稅率 更高
羅斯IRA可能更有優勢（現在繳稅，未來免稅）
當然，實際選擇還需要考慮許多因素。比如：當前收入 / 現金流情況 / 退休目標 / 稅務規劃等
同時擁有兩種IRA：稅務多元化
很多專業理財規劃建議：
同時擁有傳統IRA和羅斯IRA。
這種策略被稱為：Tax Diversification（稅務多元化）
退休時可以靈活控制稅負，例如：
- 從傳統IRA提取至較低稅率區間
- 再從羅斯IRA提取額外資金（通常免稅）
這樣可以更好地控制退休後的稅務成本。
還有一個很多人不知道的稅收優惠
部分低收入或中等收入家庭還可能獲得：Saver』s Credit（儲蓄者稅收抵免）
最高可達：
- 單身：$1,000
- 已婚聯合申報：$2,000
該抵免最多可達退休賬戶繳款額的 50%。
IRA開了之後，投資同樣重要
很多人會在報稅截止日前匆忙完成IRA繳款，但之後資金一直停留在貨幣市場基金中，沒有進行長期投資配置。這樣其實會大大降低資金增長潛力。
例如：如果每年投資 $7,000，假設長期年化收益 7%
35年後可能增長至約 $750,000
長期投資和複利增長，是退休儲蓄最重要的動力之一。
報稅季是規劃IRA的最佳時機
很多納稅人在報稅時才開始關注退休賬戶。
但事實上：報稅季正是規劃IRA的最佳時間。
因為你已經清楚：
- 自己的收入水平
- 當前稅率
- 是否需要減少應稅收入
合理利用IRA，不僅可以優化稅務，還可以為未來退休生活建立更穩定的財務基礎。
如果你正在報稅，也許現在正是開設IRA的好時機
如果你不確定：傳統IRA還是羅斯IRA更適合，是否可以獲得稅收抵扣，是否符合羅斯IRA收入資格。。。建議在報稅時一起進行退休規劃評估。
我們事務所目前也提供：
- IRA賬戶開設
- IRA稅務規劃
- 退休與稅務整體規劃諮詢
歡迎在報稅季諮詢，我們可以根據您的收入、稅務情況和長期目標，幫助您制定更合適的退休儲蓄策略。
夏芳保險事務所（Amanda Xia』s Insurance Agency）**提供，僅供信息參考之用。具體保障內容、條款及權利義務，均以正式簽署的保險保單及相關合約為準。相關保險公司及其子公司所提供的官方文件僅以英文版本為準，如中英文內容存在差異，一律以英文原文為準。
夏芳保險事務所（Amanda Xia』s Insurance Agency）
辦公室電話：678-902-7288
直撥電話：678-427-8434
電子郵箱：info@xiains.com
微信 ID：AmandaXia-insurance
辦公地址：5725 Buford Hwy, Suite 208，Doraville, GA 30340
