美國省稅秘籍：2019年終十大稅務技巧 省錢的機會來了！
2019年終十大稅務技巧，你知道哪些？用了哪些？來了解一下！
圖：11月22日，美國會計師協會、紐約會計師協會會員、會計師王添成在位於紐約曼哈頓華埠的三江慈善公所舉辦稅務講座
整理稅收文件
檢查全年保存的所有記錄和文書。收集得越早就可以越早提交納稅申請表，有助於防止與稅收相關的身份盜用。分為：收入、扣除額、生活改變、育兒、房主、醫療。
檢查預扣稅額
納稅人如果過去一年沒有繳足稅，報稅時將面對罰款，除非繳付全年應繳稅額的90%以上，或是欠稅額不到1000元，才不會遭到罰款。國稅局今年把原來的90%門坎降低到85%。
預付學費
如果你有小孩還在念書的話，你可以預付學費。比如，將明年的學費在今年預付，可以得到稅務優待。
自僱人士收集收據
自僱人士應收集當年的收入和收入證明文件。新的合格企業收入（Qualified Business Income, QBI）扣除額使大多數小型自雇納稅人可以為小型企業所有者扣除20%的營業收入。
檢查受撫養人
為父母或其它親屬提供一半以上支持的納稅人可能可以為其他受撫養人申請抵免額。
標準或逐項扣除額
在整理好文書工作之後，需考慮是標準扣除額或逐項扣除額更適合您的稅收目的。標準扣除額比較簡單，但逐項扣除額可能會根據個人情況帶來較大的退款。
1. 標準扣除額度
a. 單身：$12200
b. 夫妻合併申報：$24,400
c. 家庭戶主：$18,350
d. 年長者（年65周歲）及盲人：可享有額外的標準扣除額$l,300
e. 醫療及牙科費用：2019年納稅人醫療及牙科的支出，超過調整後年收人總值 (Adjusted Gross Income, AGI) 10%的費用，可以納人列舉扣除的項目
f. 州稅及地方稅：納稅人在州政府及地方政府繳納的稅收，如地產稅等，可納入列舉扣除的總金額為$10,000
g. 房屋貨款利息：納稅人購（修）屋向銀行貸款所繳納的利息，可以納入列舉扣除項目，但是僅限貸款金額在$750,000以下的利息
h. 慈善捐款：最多60%可納人列舉扣除項目
i. 替代性最低稅：AMT豁免金額，單身為$71,700，夫妻合報為$111,700
j. 撫養子女抵稅：撫養每名子女的稅收抵免額度為$2,000，其中$l,400為可退稅額 (即報稅家庭即使不用繳稅，仍可收到聯邦政府的退稅)。13歲及以下的小孩的托兒費和照顧花銷Credit for Child Care最高可稅金抵免$1,050
k. (2018年新增）除小孩外，其他贍養人的退稅（包括年邁的父母）Credit for other Dependents最高每個人可稅金抵免$500
l. 薪資收人稅收抵免：撫養3名以上子女的夫妻，合報時可以享有EITC為$6,557
m. 領養兒童稅收抵免：領養有特殊需要兒童的納稅人，可以享有的稅收抵免為每名兒童$14,080
n. 機會教育退稅：在讀大學生頭四年交的學費Education Credit最高可退稅$2,500
o. 學生貸款利息抵免：學生貸款利息抵免金額為$2,500，但是單身AGI超過$85,000 (夫妻合報AGI超過$17,000)，不能享有這項抵免
p. 調高退休賬戶供額限制：401(k)、403(b)、大多數457計劃的供額限制提高到$19,000， 增加了$500 。
i. 50歲以上者還享有額外的$6,000供額限制。人退休賬戶 (Individual Retirement Account）則由$5,500調高到$6,000
ii. 公司職員選擇傳統的401(k)、 403(b)、457或者IRA等退休儲蓄計劃，可享有供額延遲報稅的利益。
q. 取消強制納保罰款：沒有加入健保者，不會受到您罰，不需要繳罰款。對沒有納保的成人來說，這意味著至少市省了$695。
* 2018年未加入健保者，在2019年報稅時仍將繳交罰款
r. 贈與稅及遺產稅：贈與稅及遺產稅免稅額為每人$11,400,000，大於2018年的$11,180,000。超過免稅額者，應繳40%的贈與稅及遺產稅
s. 海外收入豁免額Foreign Earned Income Exclusion：$104,100
t. 用車標準里程數Standard Mileage Rate：生意用車$0.54/英里，醫療療用車$0.19/英里，慈善用車$0.14/英里
u. 報稅費用、僱主不可報銷的商務費用、專業相關的進修費等其他曾經列為超過2% AGI便可抵扣的費用，均自2018年起不可抵扣 (2017年仍可抵扣)
*自2018年起，標準抵扣額調漲為單人報稅$12,200，夫妻合報$24,400，單親報稅$18,000。因此，如果逐項抵扣的總額預算下來不會超過上述 標準抵扣的活，便可判斷2018年將使用標準抵扣。那麼在年末可延遲支付 某些未到期的費用，例如延遲繳納下一年才到期的地產稅賬單，或下一年才到期的房貸月供。
*其他日常可抵扣收入的費用包括但不限於：投資理財信貸相關開銷；住宅力公開銷；商務用途產生的費用；符合稅務局要求的因工作變更而產生的搬迂相關費用；教師開銷；符合稅務局要求的學生貸款利息；限定金額的學費書本費；離婚協議規定下支付的贍養費等。
2. 逐項扣除額度
a. 州稅和地產稅2018年起可抵扣上限為$10,000 (2017年無上限）
b. 2018年以後取得的自住房貸，本金$750,000以內的房貸利息可全額抵扣，如是2018年以前取得的自住房貸，本金1,00,000以內的房貸利息可全額抵扣
c. 現金或物品捐贈可抵扣
d. 車輛登記費可抵扣
e. 支付醫療費用超過7% AGI的部分可抵扣
f. 事故盜窈損失不再可以抵扣（2017年仍可抵扣）
最大化貢獻供款
如果你一直定期向401(K)或其他基於僱主的退休計劃供款，則可能需要供款所允許的最大年度金額，以減少應稅收入。如果你有IRA，實際上您要在2020年4月15日之前繳納2019年的IRA費用。
使用靈活支出
有一些公司有提供一種叫Flexible Spending「靈活支出賬戶」的計劃如果加入這個計劃，你要在12月31號之前，把你放進去的前用掉。一些公司提供延長至3月的資金使用期限。如果沒有用掉，那就是你的損失，因為這筆錢是可以抵稅的。
2019年新稅法更新注意項
1. 海外賬戶FBAR：總額超過$10,000需申投
2. 接受外親屬贈與，超過$100,000需申投
3. 接受美國國內親屬贈與，超這$15,000需申報
4. 退休金及年金賬戶上限Retire Contribution：普通IRA計劃$5,500，50歲以上人士 $6,500； 401(K)、403(B) 為$18,500；SIMPLE IRA為$12,500；457計劃為$18,500；SEP-IRA計劃為$55,000
5. 工作季點Social Security Credits：社安金累積滿4個工作季點的收入最低為，W-2收入5,280，1099散工收入$6,500
6. 親屬移民最低收人線HHS Poverty Guidelines：$20,575/2口之家，$25,975/3口之家， $31,375/4口之家，$36,775/5口之家，$42,175/6口之家
7. 2019紐約醫療保險年收人限制Medicaid Income Level：$16,753/單身，$22,715/夫妻，$28,676/3口之家，$34,638/4口之家，$40,600/5口之家
8. 2019年紐約州EP保險計劃（月付保險費$20）收入上限：1人$24,120、2人$32,480、 3人 $40,840、4人$49,200
9. 2018年度沒有參加健保的罰款：單身$695每名成年人，$347.50每名兒童，最高$2,085每個家庭或者家庭年收入的2.5%，取金額高的作為罰款金額
