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美国国税局(IRS)报税提醒,2021美国个人所得税报税指南看这里!

2021报税季来临。美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税,因遇上新冠疫情,今年可能在退税时有相应的变化和注意事项。

根据美国国税局报税提醒,有以下一些注意事项。

税改计划(Tax Cuts and Jobs Act,TCJA)

由美国前总统川普推进的该项税改计划从2018年度已经开始生效,此后报税都按照该新法实行。本指南中提到该计划简称 TCJA。

纾困金(Stimulus Check)不需缴税

图片来源:cbsnews.com

好消息:

两个stimulus checks都不用缴税,不会影响你的退税。

好机会:

如果你没有拿到纾困金,而你仍然觉得你符合条件应该拿到,可以借此机会在报税时申请相同数额的Recovery Rebate Credit。

就是说没有收到纾困金的人,或是收到的纾困金个人少于$1200、已婚联合申报少于$2400、每个孩子少于$500 的个人或者家庭,可能符合申请Recovery Rebate Credit 的资格。

注意:这仅适用于该收到却未收到或未收到足额的纳税人,如果本来就不符合领取条件的纳税人则可以忽略此条。

新的W-4 表格可能导致退税减少

2019年报税的时候,很多人都不太高兴,拿到的退税比往年少,有的甚至发现要补税。这其中的原因是旧的W-4表跟不上新税法带来的变化。后来国税局发布了新的W-4表,从2020年开始启用,给大家一个修改预扣税额的机会。

新的W-4表格是根据TCJA而推出的,是国税局改变整个计算预扣税方法的一部分,变动很大。因此,即使你新一年没有换工作,也最好查一下自己的预扣税,看是否需要重交。

新的W-4表格旨在最大限度地减少退税返款,意味着实际领到的薪水提高了,从而得到的退税款减少了。

失业救济金(Unemployment compensation)是应纳税收入

图片来源:forbesimg.com

2020年,数百万美国人领取了失业救济金,其中许多人是第一次领取。需注意,和纾困金不同,这一部分的补偿是应纳税的,必须作为总收入列入纳税申报表。

纳税人可以选择从失业救济金中直接扣除税款,也可以选择提前缴纳估计税款,但大部分人估计都没有这么做。那么这种情况下,这些福利部分的税收需要在2021年报税时缴纳。

利息(Interest)是应纳税收入

许多纳税人在2019年的纳税申报中获得了退税,同时也从国税局获得了利息。支付利息主要是由于疫情导致退税申报截止日期推迟到了7月15日。

这部分利息是需要纳税的,纳税人必须在2020年联邦所得税申报表上报告利息。

如果纳税人2020年退税款的利息收入大于$10的话,将会收到国税局寄出的1099-INT表格。该表格将在2021年2月1日之前收到。

图片来源:aotax.com

所得税抵免(Earned Income Tax Credit,EITC)

收入所得税抵免(EITC)目的在于帮助中低收入工作者和家庭获得税收减免。如果符合条件,纳税人可以使用抵免来减少所欠的税款,并可能增加退款。如果您是中低等收入水平,则可以申请EITC。

纳税人要满足具体条件并提交联邦纳税申报单才能享受这项抵免。详情需登录IRS.gov上的EITC选项查找。

家庭办公室减税(Home office deduction)

图片来源:中国日报网

由于疫情原因,很多人主动或被动选择了在家办公,但请注意,这项减免仅适用于符合条件的个体纳税人、独立承包商和零工经济从业者。

从雇主处领取工资或W-2的雇员没有资格享受这项扣除,即使他们目前在家中工作。

家庭办公室,可将某些费用列为扣抵项目。必须是符合被当作主要营业场所、与顾客开会见面、仓库、出租或托儿所等条件,才能申请这项减免。

零工收入也要纳税

很多人在2020年找到了不同的工作,包括打零工等临时工作。纳税人必须在纳税申报表上申报零工或临时工所获得的收入。

当然,对于这样的收入都会有一些政策优惠,但如实申报收入是每个纳税人的义务。

慈善捐款的扣除额(Charitable Deduction)

纳税人不是采用枚举扣除(itemize deduction) ,但在2020年度有捐款给经过认证的组织团体,可以符合最高$300的慈善捐款扣除额资格。

在进行捐赠前,国税局提醒大家可以在IRS.gov查询特别免税组织名单,以确保该组织有资格获得免税捐款。

www.irs.gov/charities-and-nonprofits

下面还有几条小建议,希望能让大家的退税过程更轻松方便。

善用国税局工具

国税局网站上有一个预扣税预测计算器,可以帮助我们算出较为精确的应预扣额,如果你在收入情况上预计有任何变化,比如有分红、投资收入、兼职收入等等,都应该使用这个工具重新算一下自己的应预扣税额。

www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator

选择直接存款(direct deposit)

您想尽快、安全、准确地收到您的退款吗?那就用电子报税,选择直接存款选项。

直接存入是指将退税款以电子方式免费存入纳税人的财务账户,比传统的支票方式要快得多。80%的纳税人通过直接存款获得退税款。这个方法简单、安全、有保障。

寻求专业人士帮忙

如果财产或收入情况较复杂,许多人保险起见会咨询专业会计师协助申报。

与会计师预约好时间进行面谈后,会计师会向纳税人询问财产消息,并要求提供必要的佐证数据等。待填写完报税表格后会再逐一进行复审,确定没问题后即寄件送出,非常专业和令人安心。

对于退税,大多数人都觉得麻烦,又充满了一些小期待,退钱总是让人开心的。关于退税,您还有什么觉得应该注意的或者您有什么好的心得吗?大家来留言集思广益啊!

本文由【亚特兰大生活网】独家约稿、原创。原创作品未经授权,严禁转载,否则追究法律责任。免责声明:观点仅代表作者本人立场。部分图片取自网络,版权属于原作者。

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