夏芳專欄 | 2024節稅、省稅攻略 (五)

在美國報稅季節通常是每年的1月29號開始到4月15日之前報稅截止，我們深知美國萬稅，萬萬稅，如何減少稅務負擔，優化你的稅務狀況是非常需要了解和熟知的。建議在報稅前諮詢專業保險和稅務人士以獲取最準確的信息，並進行稅務規劃，就一定會許多省稅機會。

1.考慮慈善捐贈和捐贈者建議的基金

捐贈給合格的慈善機構可以在報稅時享受稅收減免，並幫助實現慈善目標。投資者可以捐贈現金、股票、不動產等。慈善捐贈不僅有助於社會公益事業，還可以減輕個人稅收負擔。

如果慈善捐款是您家庭財務的一部分，您會想了解它們如何影響您的稅收。例如，對於現金捐贈，您最多可以扣除調整後總收入的 60%，對於升值證券捐贈，您最多可以扣除調整後總收入的 30%。但是請記住，捐贈對象必須是合格的慈善機構，而且要拿到收據。

如果您確實進行了慈善捐款，您可能需要考慮捐贈者建議基金。這種相對較新的投資方式使得稅收更加優惠，並且捐贈方式更加簡化。值得注意的是，捐贈者建議基金是由第三方代表個人、家庭或組織管理的私人基金，需要金融專業人士的協助。有幾種類型的捐助者建議基金可供考慮：

• 社區基金會——對於有興趣支持當地事業的捐助者來說是理想的選擇；
• 公共基金會——為國內和國際慈善機構提供支持；
• 國家捐助者聯盟基金——這些基金可以隸屬於金融機構或國家機構，例如美國捐贈基金會。

如果不是捐贈，而是擔任義工，也可抵稅，例如為合格的慈善機構義務服務時，自掏腰包的費用，或者自住家地點到慈善機構的往返里程數，並由此計算可以抵扣的汽油費。

2.「投資損失」省稅策略

利用棄權損失：

解析： 投資者在投資組合中可能會出現虧損。在某些情況下，可以出售虧損的資產以抵銷其他資產的盈利，從而減少應納稅額。作為一種先進的減稅策略，「投資損失」可以用來減少應稅收入，當證券在虧損的情況下被出售，抵消了其他投資的收益。

請注意，如果您真的從事「投資損失」，重要的是要知道如何正確地操作，以避免在不知情的情況下參與所謂的 “假售回購”。假售回購是指投資者賣出證券，然後在最初出售的30天內買入一個基本相同的證券。最初的銷售和最近的購買之間的差額被認為是假售回購。如果一個投資者確實參與了假售回購，他們將沒有資格享受稅收損失收穫的好處，國稅局會請納稅人吐出被扣除的金額。

鑒於「投資損失」策略的複雜性，建議與金融專業人士合作，以確保其正確進行。

3.了解哪些稅收減免適用於您

當涉及到稅收時，人們幾乎都不願意支付不必要的費用，這就是稅收抵免的重要性，因為它可以減少欠稅金額。稅法是不斷變化的。因此，要了解最新的稅收抵免。以下是一些常見的稅收抵免：

不可退稅的抵免例子包括：

• 收養
• 教育
• 兒童和受撫養人護理
• 退休儲蓄繳款抵免
• 兒童稅收抵免

可退稅的抵免例子包括：

• 勞動所得稅抵免
• 保險費稅收抵免

這篇由第三方撰寫的教育性文章由夏芳保險事務所(Amanda Xia』s Insurance Agency)提供。欲了解相關問題的更多資訊，請聯繫夏芳保險事務所。對於保單、合約等相關文件,及其子公司僅提供英文版本。如有爭議, 一律以保單和合約中的條款為準。

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