夏芳專欄 | 退休收入的規劃 (下）

當我們決定退休或面臨更換工作，我們可能必須要對存在原公司的401(k)或是僱主贊助的其它合格退休計劃中的儲蓄做出決定，因為許多原有公司並不允許我們繼續放置在這賬戶。通常這是一筆不小數目的金額， 也是年老收入一筆保障。 所以我們絕對有必要針對如何處理這一大筆錢擬定一個策略，以保障多年累積的儲蓄。

我們應該選擇一個理想的方案，讓這一筆退休金錢即符合我們的退休需要，又儘可能減少稅負和避免罰金。

選擇方案 四

將退休金均分成定期領取的型態，離開公司後每年至少領一次，持續的時間可以是

• 終生
• 我們和我們的受益人的終生，或是
• 十年或更長時間

在這種情況下，20%的預扣稅規則不適用。因此此方案適用於需要資金補充退休收入不足者。

不過我們收到的退休金要納所得稅。如果我們選擇將退休金分十年或更長時間提領，但是現在的年齡不到59歲半，則可能被扣10%的提前領取罰金。

如果我們已經在領每年的退休金，但少於十次，我們預期每年（及此後每年）領取的退休金將被預扣20%的稅金。為了避免這種情形，我們可指示退休計劃管理人將退休金直接滾存到IRA 中, 然後建立一套提領計劃，以避免10%的提早提領罰金.

選擇方案 五

有些退休計劃可以讓我們以公司股票的形式一次提領退休金。

如果我們的退休金包含公司股票，將不受20%強制預扣稅規定製約。不過我們仍須納正常所得稅，如果年齡不到59歲半也仍要付10%的提前提領罰金。

為了避免以上情況，我們可要求退休計劃信託者出售公司股票，在領到退休金後的60天內將其出售股票所得放進IRA 中。這樣就可避免當年的所得稅和提前領取的罰金。

稅賦陷阱

在設計退休金提取策略時，請注意有關稅賦上的可能陷阱。除了20%的強制性預扣稅外，我們還必須對所有稅前支付（Pre-Tax Contributions）及其收益繳納所得稅。如果我們在59歲半前提領退休金，則還將面臨10%的提前提領罰金，除非是因死亡或殘疾而領出, 或是採取定期定額提領方式領出. 當然還有其他的例外情形。

諮詢專家再做決定

小心選擇我們的退休金領取方式。我們的決定可能影響到未來的退休生活，安排得當, 就會有個理想的退休生活，否則可能成天忙於應付基本生活花費。

紐約人壽或是其業務代表不提供稅務，法律 或 會計方面的建議，我們必須諮詢專業顧問後再做決定。如欲了解更多有關保險和其他理財產品的訊息，請致電紐約人壽業務代表 – – 夏芳。

這篇由第三方撰寫的教育性文章由夏芳保險事務所(Amanda Xia』s Insurance Agency)提供。欲了解相關問題的更多資訊，請聯繫夏芳保險事務所。對於保單、合約等相關文件,及其子公司僅提供英文版本。如有爭議, 一律以保單和合約中的條款為準。

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