夏芳专栏 | 退休收入的规划 (下）

当我们决定退休或面临更换工作，我们可能必须要对存在原公司的401(k)或是雇主赞助的其它合格退休计划中的储蓄做出决定，因为许多原有公司并不允许我们继续放置在这账户。通常这是一笔不小数目的金额， 也是年老收入一笔保障。 所以我们绝对有必要针对如何处理这一大笔钱拟定一个策略，以保障多年累积的储蓄。

我们应该选择一个理想的方案，让这一笔退休金钱即符合我们的退休需要，又尽可能减少税负和避免罚金。

选择方案 四

将退休金均分成定期领取的型态，离开公司后每年至少领一次，持续的时间可以是

• 终生
• 我们和我们的受益人的终生，或是
• 十年或更长时间

在这种情况下，20%的预扣税规则不适用。因此此方案适用于需要资金补充退休收入不足者。

不过我们收到的退休金要纳所得税。如果我们选择将退休金分十年或更长时间提领，但是现在的年龄不到59岁半，则可能被扣10%的提前领取罚金。

如果我们已经在领每年的退休金，但少于十次，我们预期每年（及此后每年）领取的退休金将被预扣20%的税金。为了避免这种情形，我们可指示退休计划管理人将退休金直接滚存到IRA 中, 然后建立一套提领计划，以避免10%的提早提领罚金.

选择方案 五

有些退休计划可以让我们以公司股票的形式一次提领退休金。

如果我们的退休金包含公司股票，将不受20%强制预扣税规定制约。不过我们仍须纳正常所得税，如果年龄不到59岁半也仍要付10%的提前提领罚金。

为了避免以上情况，我们可要求退休计划信托者出售公司股票，在领到退休金后的60天内将其出售股票所得放进IRA 中。这样就可避免当年的所得税和提前领取的罚金。

税赋陷阱

在设计退休金提取策略时，请注意有关税赋上的可能陷阱。除了20%的强制性预扣税外，我们还必须对所有税前支付（Pre-Tax Contributions）及其收益缴纳所得税。如果我们在59岁半前提领退休金，则还将面临10%的提前提领罚金，除非是因死亡或残疾而领出, 或是采取定期定额提领方式领出. 当然还有其他的例外情形。

咨询专家再做决定

小心选择我们的退休金领取方式。我们的决定可能影响到未来的退休生活，安排得当, 就会有个理想的退休生活，否则可能成天忙于应付基本生活花费。

纽约人寿或是其业务代表不提供税务，法律 或 会计方面的建议，我们必须咨询专业顾问后再做决定。如欲了解更多有关保险和其他理财产品的讯息，请致电纽约人寿业务代表 – – 夏芳。

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