夏芳專欄 | 退休賬戶節稅,省稅問答
全國報稅季已經於2022年1月24日開始。對於大多數納稅人,提交2021年納稅申請表,或申請延期提交和繳納所欠稅款的截止日為2022年4月18日。 最近不少人來電詢問有關IRA節稅信息, 現針對大家提出的問題, 我們繼續上期做出解答。
1.什麼是羅斯IRA?
羅斯IRA是一種個人退休賬戶。每年供款首先扣稅,如果根據IRA規則取款,所有收益則免聯邦稅。如果您現在的納稅階層低於退休時的階層,羅斯IRA可能是一個明智的選擇。
2.羅斯IRA有什麼特點?
羅斯IRA的特點:
- 供款不可從收入扣除
- 免稅提取(如果賬戶已開設並存款5年,在59歲半以後)
- 首次購房者最多可提取10,000美元(受五年規則約束)
- 任何時候都可以提款
- 只要您有工作收入就可以供款
- 沒有規定最低提取額(當持有者健在時)
3.羅斯IRA的好處?
羅斯IRA主要有以下好處:
- 符合規定的提款無須繳稅
- 提取時可能比傳統的IRA有更多的收入
- 規定最低提取額的規則不適用(當持有人健在時)
- 留給受益人的資金可免付所得稅
除此之外,羅斯IRA在非退休方面還有以下好處:
- 用於教育費用(存入款項先出)
- 受益人無需繳納所得稅(如果RothIRA已至少持有5年)
- 防止傳統IRA的「雙重徵稅」問題
- 沒有規定最低提取額(RMD)(當持有人健在時)
4.提取羅斯IRA有哪些規定?
- 如果在59歲半或之後提取並且賬戶已開設5年,則可免稅提取
- 首次購買主要住宅可免罰款提取(最高10,000美元 –但需遵循5年規則)
- 截至2020年,出生/收養兒童可免IRA罰款提取最高5,000美元
- 沒有規定最低提取額(當持有人健在時)
5.各種IRA比較
假設退休前的聯邦稅級為24%,退休期間的聯邦稅級為22%,假設的回報率為8%,並假設沒有提款。對不可扣除的IRA和羅斯IRA的供款是以稅後資金存入的。假設相同供款但不同類型的IRA隨時間推移情況的比較如下:
可扣除的IRA | 不可扣除的IRA | 羅斯IRA | |
每年IRA供款 | $2,000 | $2,000 | $2,000 |
以8%增長20年後IRA的價值 | $98,846 | $98,846 | $98,846 |
提取時應付聯邦所得稅 | $21,746 | $12,946 | $0 |
20年後資產凈值 | $77,1001
$95,6042 |
$85,900 | $98,846 |
1.不考慮每年2, 000美元供款的應稅收入扣減因素
2.包括將2, 000美金的24%即每年480美元的節稅,以應稅的8%的假設增長率再投資20年
6.您是否應該轉移現有的傳統IRA?
您需要考慮以下問題:
- 您現在繳稅好還是以後繳稅好?
- 您能用其他資金支付轉換到羅斯IRA的稅款嗎?
- 您轉換的傳統IRA是可扣除的還是不可扣除的?
- 您要提早退休嗎?
- 您假定的稅級是什麼?
- 存留遺產對您來說是一個重要問題嗎?
- 根據減稅和就業法案(TCJA),在2018年1月1日之後將傳統IRA轉換為羅斯IRA的,不能重新轉為傳統IRA
假設夫妻共同申報,20年後退休,轉換金額為60,000美元,假設投資增長率為8%,目前35%的聯邦和州稅,退休時繳納22%的聯邦和州稅
傳統IRA | 羅斯IRA | |
初始轉換金額 | $60,000 | $60,000 |
轉換時應付稅金 | n/a | $21,000 |
凈金額(開始時餘額) | $60,000 | $60,000 |
20年後的賬戶價值 | $279,657 | $279,657 |
將來提取時應付稅金 | $61,524 | n/a |
將來繳稅後的價值 | $218,133 | $279,657 |
用外部資金支付稅款的成本 | n/a | $57,881 |
將來的總價值 | $218,133 | $221,776 |
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